Сегодня в России, чтобы заниматься репетиторством на частной основе лицензия на ведение образовательной деятельности не нужна.
Для учителей оказание услуг репетиторства является дополнительным источником дохода. Но кто-то, возможно, по незнанию, а кто-то намеренно игнорирует законодательство и попадает в разряд правонарушителей.
Оплатив налоги граждане, оказывающие услуги в качестве репетиторов, легализуют свой доход, а это очень важно для поднятия своего статуса.
В соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации физические лица, оказывающие платные образовательные услуги, должны быть в установленном порядке зарегистрированы как индивидуальные предприниматели.
После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя репетитор может официально копить пенсию, декларированный доход представлять банкам для подтверждения дохода с целью получения кредита на выгодных условиях, создать собственные курсы, расширить свое дело.
ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НДФЛ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, НЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, В СЛУЧАЕ ОКАЗАНИЯ РАЗОВЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ
В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Сумму НДФЛ налогоплательщик обязан исчислить по итогам налогового периода. Общие правила ее исчисления установлены в ст. 225 Налогового кодекса Российской Федерации.
Для расчета НДФЛ необходимо по итогам налогового периода определить все свои доходы, полученные в этом налоговом периоде за оказание услуг репетитора и исчислить сумму налога по налоговой ставке, установленной в размере 13 процентов. Налоговым периодом признается календарный год.
Налогоплательщику необходимо представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. В декларации физическое лицо может указать только доходы, полученные от оказания разовых образовательных услуг и не указывать другие доходы, с которых уже удержан НДФЛ, например доходы по выплаченной заработной плате по основному месту работы. Таким образом, налоговая декларация может быть заполнена всего на 4 страницах – титульный лист, лист А, Разделы 1 и 6 (для отражения полученных доходов от репетиторства и исчисления НДФЛ).
Для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик может воспользоваться программным продуктом, размещаемом на официальном сайте УФНС России по Московской области: www.r50.nalog.ru в разделе «Помощь налогоплательщику» «Программные средства» «Программные средства для физических лиц». Данное программное средство предусматривает как заполнение, так и печать листов декларации.
Срок подачи декларации приходится на 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если налогоплательщик отправляет декларацию по почте в последний день подачи, то есть 30 апреля, главное, чтобы на штемпеле конверта стояла дата отправки «30 апреля».
Декларация представляется в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика, а в случае отсутствия места жительства — по месту пребывания, которое согласно ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации по просьбе физического лица может быть определено как место жительства.
В случае представления декларации по месту пребывания (при отсутствии места жительства) налогоплательщику необходимо предварительно подать соответствующее заявление и встать на учет в налоговый орган по месту своего пребывания.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ НДФЛ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМИ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Согласно абзаца 3 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 48 Закона «Об образовании» репетиторство является самостоятельной трудовой педагогической деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, сопровождающейся получением доходов и как предпринимательская деятельность подлежит государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае регистрации гражданина, оказывающего образовательные услуги, в качестве индивидуального предпринимателя он может осуществлять деятельность как по общей системе налогообложения с уплатой НДФЛ, так и перейти на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности.
При применении общей или упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель представляет по итогам налогового периода налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
В целях создания благоприятных условий развития малого предпринимательства на территории Московской области действует упрощенная система налогообложения на основе патента (Закон Московской области от 19.01.2008 № 122/2008 ОЗ).
Если индивидуальный предприниматель, осуществляющий репетиторскую деятельность, изъявит желание перейти на уплату патента, то выкупить патент можно от одного до двенадцати месяцев. Годовая стоимость патента составит 23 778 рублей, ежемесячная порядка 1981 рубль.
Преимущество упрощенной системы на основе патента заключается прежде всего в том, что индивидуальный предприниматель не представляет налоговую отчетность по полученным доходам.
Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Чтобы стать предпринимателем нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя согласно Федеральному закону от 08.08.2001 № 129-ФЗ.
При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются:
— подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме № Р21001, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002г. № 439;
— копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации). При этом верность копии документа должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, если заявитель пре
дставляет ее в регистрирующий орган непосредственно и представляет одновременно для подтверждения верности такой копии соответств
ующий документ в подлиннике;
— документ об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей.
Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства в срок не позднее пять рабочих дней со дня представления документов в регистрационный орган.
Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогооб
в пятидневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 84 Налогового Кодекса. В этом случае индивидуальный предприниматель вправе применять упрощенную систему налогообложения с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.ложения
согласна, что 6 % небольшой налог-хотя, как посмоттреть, иногда вмененка дешевле упрощенки выйдет, а на вмененке вся торговля, насколько я понимаю...вмененка фиксированна, упрощенка-растет.
с одной стороны хорошо, что налог маленький такой, иначе наша страна совсем загнулась, если бы даже таких мелких начали бы"давить"... сдругой-да, оставили бы преподавателей в покое, сидят дома, никого не трогают, я не беру тех, у когог аренда, и т. д.... у тех, кто на ддому преподает, и цены ниже, чем у официалов, так что можно сказать, они свой налог уже уплатили...
что касается тех, кому действительно дали бесплатное образование-в том числе и мне, и в моем детстве учили и вкладывали деньги (государство), тут трудно не согласиться. а сколько еще выученных мозгов "утекло" за границу...Тут сложный вообще вопрос, чиновники воруют, куда платим налоги-где они-не особо видно, выход один-делать образование платным, сразу, чтобы никто никому ничего должен не был изначально. А дети врачей и учителей тоже хотят кушать, так что нечего корить их за взятки... мы привыкли, что все это бесплатно, а они так больше не хотят...и я их понимаю.
Кстаи, Казн города очень даже хапает с домов культуры, творчества, школ, садов, предлагающих частные услуги. Так чтоесли озучить, сколько это в процентах-больше 62. А еще с репетиторства хотят деньги драть... пусть не плачутся наши власти. Так везде, не только у нас в области и районе-везде...Куда эти деньги уходят-это большие деньги-пусть не говорят, что на ремонты-знаем мы их ремонты, видели, все самое по дешевке, дешевле некуда...
Цитата(Pietro)
Разница только в том , там это официально , у нас при бесплатном лечении чистейшее вымогательство.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Кто нить стуканул в налоговую? Нет.
Нет и вот почему --------- люди хотят выжить , люди хотят жить.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-- Ну и пусть берут если для них слово "честь" ничего не значит, они за это ответят самостоятельно.
Слово честь они в первом классе на ластик променяли.
Цитата(VVad)
Ну ,что можно сказать ?
Аргументы все приведены , каждый сам в праве выбирать.
Платить ли нет.
Цитата(Galkovskaja)
Цитата(Galkovskaja)
Сейчас не идет разговор про пенсии и лечение, это отдельно а вопрос в налогообложении)
В том, что тема очень запутанная и обширная никто и не сомневается.
А если знания получил например за рубежом, как быть?
Вот и получается, что пока не даш что то, нечего требовать.
Цитата(Pietro)
Мы не варвары.
Но порядок должен быть для всех один. Или всем анархия.
А как отбирать врачей ? Кто должен платить ,кто нет ???
У одного врача целый центр , другой кабинетик имеет , третий подробатывает где то.
Да и врачи имеют все разное материальное положение.
У нашей родственницы рак.
Переодически лежит в онкоцентре в Балашихе.
Там в бесплатном учреждении ,без денег не приходи.
Операция только за деньги ,деньги в тёмную
Перед назначенной операцией за день ,два приходит доктор ему порядка 15000 , за ним анастазеолог 10000 , в плоть до медсестёр.
За уколы плати , за всё блин плати.
Цитата(VVad)
Ну так образование репетиторам уже дано.
Теперь и государство ( государство же это мы ) хочет получить налог.
Всё вроде справедливо.
Часть образование получили бесплатно ,за счёт то го же государства ,часть платили .
Но и те кто платили имели от государства ,те же налоговые вычеты и прочее.
Те кто бесплатно например при СССР то же участвуют в жизни России , т.к. те кто заработал те же пенсии при СССР
получают их от России.
И всё это взаимосвязано.
И другой вопрос много ли государство дало другим И.П. и мелким предпринимателям , да не фига.
Но люди же платят налоги. Особенно те кто не дома деньги зарабатывает , а работает у всех на виду.
Вот и смысл в том , что от государства имеют фиг все , но кто то платит ,кто то нет.
Но пенсии хотят все ,лечится , что бы дороги убирали ,льготные лекарства и т. д..............................
Цитата(Galkovskaja)
Всё правильно, жаль тока налоговая нас не слышит, а было бы неплохо, если бы и они тоже "по зёрнышку" взялись бы за должников. Работающие люди отдают свой оброк, и в праве требовать наказания тем кто этого не делает. Но от учителей и врачей руки прочь, к ним обращаются за помощью все слои нашего разнообразного населения. Это они высшая каста, ученые, врачи и учителя -- элита нашего общества, и не грех было бы им помочь, а налоги честные люди платят, но если налог обоснован и есть возможность проследить за деятельностью финансовой структуры, этими деньгами распоряжающейся.
Цитата(VVad)
Сейчас другое время конечно.
Но СССР и Россия не разделимы.
Цитата(Pietro)
Не надо узко думать и смотреть на вопросы.
Налоги должны платить не только репетиторы , но и остальные граждане занимающиеся оказанием платных услуг.
Государство от части идёт лицом к людям , тот же патент ,вместо кучи бумаг отчётов и прочей нечести .
Суммы за патент более ,чем доступные к оплате.
А вы хотите миллионы , тогда ценник за патент будет заоблачным.
А вообще курочка по зёрнышку клюёт.
Копейка рубль бережёт.
Без капли не будет литра. ..............
Цитата(Galkovskaja)
Так это было в СССР, сейчас другое время)))
Цитата(Galkovskaja)
Вы видимо тоже старой закалки? ничем Вас не проймешь. Ну не изменится ничего от того, что репетиторы станут все как один отчислять в бюджет свои кровные копейки, миллионы из них никто не зарабатывает.Если бы была возможность спокойно заниматься расширением своей клиентуры бизнес из репетиторства сделать, налоговые льготы для начинающих свой бизнес и т.д. Агитация -- разумная, контроль тоже разумный, а то никого за руку не ловят, особенно тех кто мог бы хорошо отчислить, но на совесть давят тем кто действительно совестлив. На компромисс власть не идет - народ отвечает тем же.
Цитата(VVad)
А если учился не платя , а бесплатно за счёт государства ?
Тог да как ?
Большинство репетиторов старой закалки , обучались в СССР абсолютно бесплатно.
Цитата(Pietro)
Как думаем , так и живём !
Цитата(Pietro)
А если все воспользуются этим лозунгом и не будут платить налоги в тощий бюджет ?
Что будет тогда ?
Цитата(Galkovskaja)
Нет -- не правильно, я занимаюсь разъяснением, если бы мы были уверены в том, что наши кровно заработанные идут на благие дела, социалка там и пр. ,то и разговоров бы не было платить или нет. А в действительности народ обирают, прикрываясь тощим бюджетом, который только из-за нас "злостных неплательщиков" такой. Я кстати не занимаюсь репетиторской деятельностью и налог на мои доходы платится без моего участия, работодателем.
Судя по вашим высказываниям , вы призываете не платить налоги ???
Мы вас правильно поняли ???
А вы платите налоги , или нет. ???
Цитата(Galkovskaja)
Если нет, налоговая поймала хоть одного нарушителя за руку?-- Видимо это мелко , и этим не кто в налоговой не занимается.
Ну-ка прикинем -- ага час стоит от 300 рублей до тысячи. Хмм...--- С такими ценами на услуги , хрех не отдать в месяц
1981 рубль. Не та сумма ,что бы искать на свою попу приключения.
А по поводу правильности требований об уплате налогов палка о двух концах: не будут предприниматели платить налоги - будет тощий бюджет, необеспеченная социалка.--Вот мы все говорим ,что кругом плохо ,то не делают ,сё не делают.
А может попробывать начать с себя , заплатить налог , не такой уж и большой. А можно и так , типа нафиг надо ,пусть
олигархи платят , а нам не надо.
Ну и у людей должна быть уверенность, что все бюджетные деньи идут на народное благо, а не прилипают к рукам ушлых чиновников.----Ну ,а это уже другая тема , тема корупции. Но при этом чем мы лучше не платя налоги и кивая на других.
Цитата(Zvezdochka)
А сколько незарегистрированных? А по России? Этож выходит из-за нас(ой простите оговорился) из-за них у нас такой бюджет худой. Ну-ка прикинем -- ага час стоит от 300 рублей до тысячи. Хмм... Я бы на месте налоговой, вместо того чтобы патенты платные предлагать, сначала бы прикинул из-за чего стока репетиторов развелось, не оттого ли, что в школе нормальным людям работать невозможно, а кто работает тот в основном бумагой занимается, да и зарплата учительская уже давно "притча во языцах", упало качество среднего образования именно из-за этого и спрос на репетиторов возрос и количество тоже. Сейчас у кадого хорошиста, да и у отличника по три четыре репетитора, а то и больше... Спасибо товарищу министру образования(запямятовал как там его зовуть-то) Дурсенко?
А по поводу правильности требований об уплате налогов палка о двух концах: не будут предприниматели платить налоги - будет тощий бюджет, необеспеченная социалка. Но с другой стороны, налоги д.б. обоснованными, а не такими, как в прошлом году задрали. Ну и у людей должна быть уверенность, что все бюджетные деньи идут на народное благо, а не прилипают к рукам ушлых чиновников.
Интересно, а в Пушкино есть хоть один репетитор, официально зарегистрировавшийся? Если нет, налоговая поймала хоть одного нарушителя за руку? Что грозит, если поймают?
в вагон метро заходит грязный и потрепанный филлип киркоров... "Подайти обли добрые, кто сколько может, я налоги все заплатил.. помогите!!!"
Это было до 13% ещё...
Я чет не врублюсь, а какога хрена человек должен платить по идее.. извините покупая товар я плачу НДС...
или тогда убери те налог на имущество.. извините я подоходный зпалил и на чистые деньги купил тачку, дом.. какого хрена я ещё должен платить?!
Ну это так если логически подумать
по идее патенты удобная вещь ... но по скольку не сталкивался не могу говорить
Цитата(Galkovskaja)
Ага, и кошелёк тоже... Чист.
Заплати налоги и спи спокойно.
И совесть твоя чиста.